De verhouding tussen baten en lasten van de onderneming

Bij het opstellen van plannen voor de financiële activiteiten van de organisatie wordt speciale aandacht besteed aan het saldo van de eigen circulerende en opgenomen middelen (verplichte betalingen in de planperiode). Werkkapitaal in de organisatie is het toegestane kapitaal en de winst van de onderneming uit de hoofdactiviteit. Geleende middelen zijn vlottende activa die op de balans van de onderneming zijn ontvangen (bankleningen, schulden, enz.).

Inkomstenbronnen van ondernemingen

Afhankelijk van de economische activiteit van de onderneming zijn inkomstenbronnen onderverdeeld in verschillende soorten:

- winst verkregen uit de verkoop van vervaardigde producten;

- winst uit de verkoop van eigen vaste activa;

- winst uit deviezentransacties;

- middelen ontvangen uit leningen aan projecten van derde ondernemingen;

- afschrijvingskosten.

Bij het plannen van financiële kosten voor investeringen (bedrijfsontwikkeling) wordt rekening gehouden met de geplande totale inkomsten voor een bepaalde periode van eigen werkkapitaal, na aftrek van verplichte betalingen:

- loonaftrek

- inkomstenbelasting;

- betaling voor verbruikte energie;

- betaling voor aangekochte materialen voor de hoofdproductie;

- betalingen voor de verhuur van onroerend goed;

- betalingen op aandelen en bankleningen.

De belangrijkste financieringsbron voor investeringen in de onderneming is het ontwikkelingsfonds, waarvan de activiteiten gericht zijn op de technische heruitrusting van de productie (de verwerving van moderne apparatuur, nieuwe technologieën) en het kapitaalconstructiefonds.

Ook kunnen geleende fondsen betrokken zijn bij de ontwikkeling van de onderneming.